7.3 مليارات دينار مخصصات البنوك منذ الأزمة المالية

المحلل المالي

مع تطبيق البنوك الكويتية بداية عام 2018 المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 والذي يمثل تغيراً محاسبياً مهماً في تعامل البنوك مع أدواتها المالية وبعد فترة 10 سنوات من المخصصات المحجوزة في بيان الدخل التي بلغت منذ عام 2008 وحتى الشهور التسعة الأولى من عام 2018 حوالي 7.3 مليارات دينار، لا تزال أرقام مخصصات خسائر الائتمان وانخفاض قيمة الاستثمارات المحملة في بيان الدخل للبنوك الكويتية المدرجة في بورصة الكويت مرتفعة وتضغط على ربحية القطاع حيث بلغت في أول 9 شهور من 2018 حوالي 550 مليون دينار بالمقارنة مع 514.4 مليون دينار حجزتها البنوك خلال الـ 9 شهور الأولى من عام 2017 وبارتفاع على أساس سنوي نسبته 6.5% بينما انخفضت مخصصات الربع الثالث من عام 2018 بنسبة 21% عن مخصصات الربع الثاني من عام 2018 حيث سجلت حينها 213.5 مليون دينار.

تدل هذه الأرقام على انه لا تزال مخصصات البنوك مرتفعة وتضغط على صافي الأرباح، حيث بلغت نسبة مخصصات خسائر الائتمان وانخفاض قيمة الاستثمارات الى صافي الإيرادات التشغيلية للقطاع المصرفي للـ 9 شهور الأولى من عام 2018 حوالي 26% وتعادل أيضا 40% من ربح التشغيل قبل المخصصات للقطاع المصرفي الذي سجل بدوره 1.38 مليار دينار.

1- تصدر بنك الكويت الوطني قائمة البنوك الكويتية الأكثر حجزا لمخصصات خسائر الائتمان وخسائر انخفاض قيمة استثمارات في أوراق مالية وشركات زميلة وعقارات استثمارية خلال الـ 9 شهور الاولى من عام، حيث حمل الوطني مخصصات في بيان الدخل بقيمة 145.42 مليون دينار بالمقارنة مع 146.35 مليون دينار للفترة المقابلة من عام 2017 وبانخفاض نسبته 0.6%. وبالرغم من استمرار المخصصات وانخفاض القيمة المحملة في بيان الدخل مرتفعة، الا ان نسبتها الى إيرادات التشغيل هي من الأفضل بين البنوك الكويتية بنسبة 22%، بينما تعادل المخصصات 31.6% من ربح التشغيل قبل المخصصات.

وشكلت مخصصات الوطني 26.5% من إجمالي مخصصات القطاع المصرفي للـ 9 شهور الاولى من عام 2018.

وتنقسم مخصصات خسائر الائتمان الى مخصصات عامة (وفقا لتعليمات بنك الكويت المركزي يتم تكوين مخصصات عامة بحد أدنى 1% على صافي الزيادة في التسهيلات النقدية و0.5% للتسهيلات غير النقدية وعلى كل التسهيلات الائتمانية التي لم يتم احتساب مخصصات محددة لها) ومخصصات محددة حيث سجل البنك مخصصات عامة قيمتها 2.6 مليون دينار خلال الـ 9 شهور الاولى من عام 2018 مقابل مخصصات محملة خلال الفترة ذاتها من عام 2017 قيمتها 84.63 مليون دينار.

بينما ارتفعت المخصصات المحددة بنسبة 167% لتسجل 134.3 مليون دينار خلال الـ 9 شهور الأولى من عام 2018.

2- ثاني أعلى مخصصات خسائر الائتمان وخسائر انخفاض قيمة استثمارات في أوراق مالية وشركات زميلة وعقارات استثمارية في القطاع المصرفي خلال التسعة شهور الاولى من عام 2018 حجزها بيت التمويل الكويتي، حيث حمل مخصصات في بيان الدخل بقيمة 131.16 مليون دينار بالمقارنة مع 125.1 مليون دينار حملها خلال الفترة المقابلة من عام 2017 مرتفعة بنسبة 24% على أساس سنوي. وتعادل مخصصات خسائر الائتمان وانخفاض القيمة نحو 22.2% من صافي إيرادات التشغيل للبنك التي بلغت 367.5 مليون دينار ونسبة 35.7% من أرباح التشغيل قبل مخصصات الائتمان (ربح التشغيل = إيرادات التشغيل - مصروفات التشغيل) ولا تزال تضغط على صافي الربح بالرغم من متانة الوضع المالي والأداء المالي الجيد للبنك.

بلغت حصة بيتك من اجمالي المخصصات المحجوزة من قبل القطاع المصرفي الكويتي في 9 أول شهور من عام 2018 نحو 24%.

3- ثالث أعلى مخصصات خسائر الائتمان وخسائر انخفاض قيمة استثمارات في أوراق مالية حجزها البنك التجاري الكويتي بإجمالي 65.65 مليون دينار بالمقارنة مع 60 مليون دينار للـ 9 شهور الاولى من عام 2017 وبارتفاع نسبته 9.5%. وبالتزامن مع استمرار صافي المخصصات وانخفاض القيمة المحملة في بيان الدخل مرتفعة نسبيا لا تزال نسبتها الى إيرادات التشغيل مرتفعة عند 57.5%، بينما تعادل المخصصات 80.6% من ربح التشغيل قبل المخصصات.

وشكلت مخصصات الائتمان وانخفاض القيمة للبنك التجاري 12% من إجمالي مخصصات القطاع المصرفي للـ 9 شهور الاولى من 2018.

4- رابع أعلى مخصصات خسائر الائتمان وانخفاض قيمة استثمارات حجزها بنك الخليج بإجمالي 52.74 مليون دينار بنسبة نمو 1.6% عن 9 شهور الاولى من العام الماضي.

أما صافي مخصصات خسائر الائتمان التي حجزها بنك الخليج فقد بلغت 66.64 مليون دينار (منها 50.64 مليون دينار مخصصات محددة و16 مليون دينار مخصصات عامة) بالمقارنة مع 53.6 مليون دينار للفترة ذاتها من عام 2017 وبارتفاع نسبته 24.4%.

وبالتزامن مع استمرار صافي المخصصات وانخفاض القيمة المحملة في بيان الدخل مرتفعة، بقيت نسبتها الى إيرادات التشغيل مرتفعة عند 36%، بينما تعادل المخصصات 54% من ربح التشغيل قبل المخصصات. وشكلت مخصصات الائتمان وانخفاض القيمة لبنك الخليج 10% من إجمالي مخصصات البنوك.

5- خامس أعلى مخصصات خسائر الائتمان حجزها البنك الأهلي بإجمالي 48.44 مليون دينار بالمقارنة مع 46.36 مليون دينار للـ 9 شهور الاولى من 2017 وبارتفاع نسبته 4.5%. وبالتزامن مع استمرار صافي المخصصات المحملة في بيان الدخل مرتفعة، بقيت نسبتها الى إيرادات التشغيل مرتفعة عند 38%، بينما تعادل المخصصات 61.5% من ربح التشغيل قبل المخصصات.

6- أما بنك برقان فقد ارتفعت مخصصاته للتسعة شهور الأولى من عام 2018 بنسبة 23% لتسجل حوالي 44.26 مليون دينار وتعادل 21.4% من إيرادات التشغيل للبنك و35% من ربح التشغيل قبل المخصصات.

وأيضا ارتفعت مخصصات بنك بوبيان بنسبة 18% لتسجل 21.15 مليون دينار منها 12.65 ملايين دينار مخصصات تمويلات إسلامية.